根據《遺產及贈與稅法》第12-1條規定，遺贈稅的免稅額、扣除額、課稅級距金額等，
每遇消費者物價指數（CPI）較上次調整之指數累計上漲達10%以上時，
自次年起按上漲程度調整。 遺贈稅課稅級距上次調整為2017年。
而2025年適用的CPI與2017年適用指數相較，上漲12.42%，
已達應調整標準，對於有繼承、贈與規劃的高資產族群，可望適用較高級距，將具有節稅效果，
因此，我將遺產稅、贈與稅、最低稅負先整理成查詢表格，在保險案例分享時能快速對照。
剛下部隊要打電話時，陳姐一直是我很前面的名單，
她第一句話就說，怎麼這個晚才打給我。
與許多人相似，覺得保險有買就有保庇，但不太確定內容是什麼，
先了解她的需求，再去對照已經購買的保險。
我想讓陳姐知道，在發生家庭風險的當下，之前買的到底夠不夠，
如果沒有經過這些過程，是不會知道差距有這麼大的。
很多人會將投資型保單誤以為是股票、ETF與基金的投資工具，
事實上，投資型保險的本質是保障且具有投資的功能，
將所繳交的保費進行分配，一部分用於規劃的壽險保額，
另外可選擇投資標的，當投資標的有較好的收益時，
這一筆收益將會回饋在獨立的保單價值帳戶中。
相信許多與我一樣的7年級生，也就是40歲出頭的年紀，對於退休似乎有一些想法畫面，
但這一代也面臨更艱峻的工作現況，多少影響了對未來的期待，
我認為最適合狀態，應該是第一人生妥善規劃後，在第二人生中，可以不用再為錢煩惱了。
不用為錢煩惱，不是說要很有錢，但在買自己喜歡的東西或消費有興趣的活動時，
不再擔心戶頭的錢少了，會不會影響到小朋友的教育費、這個月的生活費還剩下多少可以用、貸款有辦法還嗎?
防癌保險，是指針對癌症發生時，進行相關的理賠與保障，可分為三種給付類型，一次金給付、療程給付、多次給付，
因防癌險保費負擔較高，也無法預期自己罹癌的機率，建議以家族病史、自身的健康狀況與預算進行評估，
有終身與定期類型，以保障一段期間的定期險設計為市場主流趨勢，大部分都具有保證續保的機制。
一次金給付型，以投保金額(保額)進行給付，在確定罹癌即可申請保險金、一次給付理賠金彈性運用，
保障內容以初次罹患癌症的初期、輕度、重度為給付標準，以下以投保100萬元，來進行試算：
重大傷病、重大疾病、嚴重特定傷病，都是屬於 一次性給付理賠金，
在診斷確認當下，即可申請理賠，選擇合適的治療或照護需求，
而三大重疾病險的保障範圍皆有差異，我們可以用比較簡單的說明來進行理解。
重大傷病險，是目前醫療保單中最常見的附約商品，
由醫師開立診斷書並核發重大傷病證明(由健保局於收到申請後，將證明資料登錄於健保卡中)，
住院醫療保險，可分為兩大理賠方式，實支實付 與 定額給付。
實支實付，所給付的保險金都為限額，也就是在限定的額度內給付，以醫療收據來申請給付，
包含：病房費用、住院醫療雜費、手術費用、門診手術費用與住院前後門診費用。
目前市場上的實支實付都以正本理賠為主，有許多客戶在初期規劃時，不確定要準備多少費用才夠用，
除了經濟上的預算，也會建議從較三個面向來評估，分別為病房費、住院雜費與手術費。
家用定期壽險有別於壽險一次性給付理賠金的方式，主要以年收入或家庭每月固定支出為規劃基礎，
在保障期間，若發生身故或完全失能時，將分年給付未到期的理賠金，
對於需承擔家庭主要經濟來源的責任者，能轉嫁較高風險的經濟負擔。
定期類型的壽險商品，保障年限就是繳費年限，
只保障一段期間，可選擇55歲、60歲、65歲、70歲滿期，
定期壽險，只要持續繳費就在特定期間擁有保障，若發生身故風險時，將一次性給付理賠金，
與終身壽險相比，保費相對便宜許多，屬於消費型的保障商品，基本上是不會有解約金領回，
最大的特點是，在年輕時，百萬元以上的壽險保障，僅需要幾千元的預算就能做到，能做到高槓桿倍率。
25歲至60歲是人生能持續賺錢的期間，我們會歷經初入社會、職涯奮鬥、結婚成家、陪伴孩子直到退休規劃，
每個階段所承擔責任都會出現變動，無論是對自己、對家庭、對父母，財務分配都需要進行微調，
人生風險顧問 (5)